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瑞士投资项目——最新资讯 1 马术场项目 德国著名马术障碍赛 盛装舞步赛马术场 卖方客户为一家私人控股瑞士公司，有意出售德国著名马术障碍赛、盛装舞步赛马术场。马术场实际为一家经认证的农业公司，主营业务包括马匹育种、赛马训练、国际级障碍赛与盛装舞步赛备战培训、主办马术赛事等。马术场地总面积共79,600平方米，包括护城河环绕的雄伟城堡（750平方米）、客用公寓（53平方米）、马术教练房（189平方米）、室内跑马场（1,200平方米）、马厩（478平方米）、两间公寓（共约120平方米）、其他功能性附属建筑（共180平方米）、马球场、围场与花园、庭院露台及精心选配的艺术品等。待售马术场位于波恩、科隆和杜塞尔多夫之间的德国中心地段，是全球最负盛名的国际级马术障碍赛和盛装舞步赛举办场地之一。主要优势 收购赛马培训与育种顶级场所设备的绝佳机遇，附带高品质居住环境； 位于波恩、科隆、杜塞尔多夫之间核心地段，德国与荷兰大型马术比赛理想举办地，是热爱马术且时常观赛的国外投资者的完美选择; 占地79,601平方米的优质训练场，符合国际奥林匹克运动会马术训练标准; 24辆马匹运输车，满足4匹雌性种马繁育的足够空间; 14世纪屹立至今的代表性古堡，四周护城河围绕，内部家具配备齐全； 世界一流的室内设计装潢； 供马匹饲养人员与骑手居住的全套设施公寓; 该马术场所属卖方瑞士母控股公司目前亏损350万瑞郎。 报价 980万欧元（包括不动产及目前运营该不动产的农业公司，不含家具与艺术品） 2 俄克拉荷马州项目 知名瑞士房地产投资公司现寻投资伙伴 共同投资俄克拉荷马州老年疗养中心独家项目, 该房地产投资公司总部位于瑞士，35年间从业资信良好、业绩斐然。主要投资领域包括德国、奥地利、瑞士、美国等国家的酒店服务业、养老行业及多户住宅领域等；其目标是为股东创造高额回报，投资机遇包括确保长期利润和稳定收入的房地产项目，以及中短期回报的发展型项目。目前，该公司希望寻求一个或多个投资伙伴，投资建造位于美国俄克拉荷马州的老年疗养中心，计划设置188个单元（所有住户需全额自费），采用高端设计与独特风格。投资将以该瑞士股份公司名义开展。总投资金额为4650万美元，其中1400万美元为股权形式。现寻求700万美元股权投资（可接受多位投资者，但每份金额最低不少于50万美元）。除股权形式外的3250万美元投资为银行贷款。内部回报率（IRR）：预计每年13%（1.8倍）。预计投资封闭期5年（2025年后可退出）。股息分派时间：预计2023年。 主要优势 高内部收益率 俄克拉荷马州养老住宅预测趋势极度向好 租金上涨带来的资产升值 市场该类项目供不应求 空置率极低 与俄克拉荷马大学合作密切 优越地理位置：该项目位于大型综合功能区，建成后周围设施包括多功能体育场（可容纳10,000人）、酒店（客房225间）、科技/办公区域（600,000平方英尺）、单户住宅（283间）、多户住宅（1,250间）、高科技制造园区（375,000平方英尺）、娱乐餐饮区（150,000平方英尺），以及绿化空间和公园（15英亩） 合作伙伴为两位美国医疗行业著名专家 无须向美国税务机关申报个人税务（个人股息收入源自瑞士投资公司股息） 3 数据中心项目 出售欧洲数据中心服务公司 该公司在欧洲11个城市运营，主要业务在法国、德国、荷兰、比利时、西班牙和英国。该公司为运营商和云计算提供协同定位服务，包括存储空间、电力供应、冷却系统，并提供托管其客户的IT、网络、存储和IT基础设施的环境。该公司还提供一系列其他服务，包括网络监控、客户设备远程监控、系统管理、技术支持服务、交叉连接、数据备份和存储。该公司通过30多个数据接入来支持大约1200个客户。该公司的客户包括政府、企业、系统集成商、网络服务运营商、金融和电信公司、网络互连节点、云平台、媒体公司、工厂和主机托管运营商。 若您想更深入的了解瑞士投资相关资讯，欢迎致电021-60532056或发送电子邮件至info@lasoleille.com联系我们。 Original English Texts Project Show Jumping : Sale of a Prestigious Equestrian Facility for Show Jumpers and Dressage Horses located in Germany Client, a Swiss company ultimately controlled by a wealthy individual, offers to sell an equestrian facility which is an accredited agricultural company specialized in breeding and hosting as well as training and further education of show jumpers and dressage horses on an international level. The facility (totaling 79,600 m2) consists of a luxury moated castle (750 m2), a guest apartment (53 m2), a coach house (189 m2), a riding hall (1,200 m2), stables (478 m2), two apartments (totaling ≈ 120 m2), various outhouses (totaling ≈ 180 m2), Ride-Polo-Sports facilities, paddock utilities and fantastic garden facilities as well as courtyard terraces with selected artworks. The facility is extremely well located in the heart of Germany between Bonn, Cologne and Dusseldorf; it is known to be one of the most prestigious international show jumping and dressage centers in the equine industry. Key advantages: Unique opportunity to acquire high level horse training and breeding facilities with top residential living premises; Great location between Bonn, Cologne and Düsseldorf, ideal for the major German and Dutch horse tournaments and to live; perfect for foreign investors who frequently attend these competitions; Excellent training facilities according to Olympic standards on 79,601m2; 24 horse boxes and space for 4 female horses and their foals for breeding; Highly representative living premises in moated and fully furnished castle going back to the early 14th century (fully renovated); World class interior design of all facilities; Fully furnished apartments available on the premises for horse keepers and riders; The Swiss company holding the estate has a loss carried forward of approx. CHF 3.5M. Asking price: 9.8 M€ (for both real estate assets and operating company, without furniture and without art) Project OKLAHOMA : Co-investment in an Exclusive Senior Living Community in Oklahoma sought by a major Swiss Real Estate Investment Company Client, a major a real estate investment company headquartered in Switzerland, in business since the last 35 years, showing excellent track records, focusing in Germany, Austria, Switzerland and the USA on Hospitality, Senior Living and Multifamily, striving to create exceptional shareholder returns and offering real-estate investments for long-term interest and stable income and development projects with short- and medium-term returns, is seeking one or several co-investors to invest in a Construction of a state-of-the-art, unique, exclusive senior living community with 188 units (100% “private pay”) in Oklahoma City, USA. The investment will be made through a Swiss company (“AG”). Total amount of investment is US$ 46.5M of which US$ 14M are funded by equity Total investment sought by Client is an equity portion of up to US$ 7M (can be broken down in tranches of more than US$ 500K each) Balance of US$ 32.5M matched by bank loan Internal return rate (IRR): anticipated 13% per annum (multiple 1.8x) Intending exit is 5 years (by 2025) Start of distributions: scheduled for 2023 Key advantages: High IRR Extremely strong forecast in seniors housing in Oklahoma over the next few years Properties with rising rents Supply of new projects does not meet demand Very high occupancy rate Strong connection to the University of Oklahoma Unique location: the project will be part of a large mixed-use development that will feature a multi-purpose arena (10,000 seat capacity), 225-room hotel, more than 600,000 square feet of tech/office space, 283 single-family homes, 1,250 multifamily units, 375,000 square feet of high-tech manufacturing space, 150,000 square feet of entertainment and restaurant space, and 15 acres of green space and a park upon its completion Partnership with two main US specialists in the healthcare industry No individual US tax reporting obligation (investment in Swiss company as blocking entity) Project DATA : Sale of a European Data Centre Services Company A group of investors offers to sell a majority share interest in a provider of colocation data center services in Europe. The company operates across 11 European cities, mainly in France, Germany, the Netherlands, Belgium, Spain and the United Kingdom. The company offers co-location services for operators and cloud computing including space, power, cooling and an environment in which to host the IT, network, storage and IT infrastructure of its customers. The Company completes its co-location offer with a range of other services, including network monitoring, remote monitoring of customer equipment, systems management, technical support services, cross connect, data backup and storage. The company supports approximately 1,200 customers through more than 30 data enters. The companys customers include governments, businesses, system integrators, ISPs, finance and telecommunications companies, Internet Interconnection Points, cloud platforms, media companies, factories and hosting providers. Some figures: Number of employees: 320 Annual turnover in 2018: 390M€ Annual profit in 2019: 47.2M€ Annual growth of 21% - all organic growth Asking Price: To be discussed 该文章转载自雷梭勒家族办公室，如有侵权，敬请告知删除。 Sooswiss为您提供 瑞士方向私人管家式的定制服务： 1）家族传承 2）财富管理 3）瑞士投资 4）居留计划 5）税务优化 6）家族治理 更多资讯请登录网站 www.sooswiss.com

雷梭勒家族办公室 接班人培养带教课程项目（初阶） 中国家族企业“子承父业”时代即将来临，每个家族在接班人培养的过程中需要自问三个问题：继承人有兴趣继承家族事业吗？继承人有能力继承家族事业吗？继承人能与家族企业领袖进行有效沟通吗？雷梭勒家族办公室接班人培养带教课程带您寻找答案。在具体介绍雷梭勒家族办公室接班人培养带教课程之前，首先来看这样两组数据： 中国家族企业继承情况不容乐观： 家族企业从第一代传承至第二代的成功率约为45%。 第二代至第三代传承率陡降至12% 第四代接班人成功继承家族企业比率不足3% 70%的家族企业最终难以逃脱被出售的窘境 与此同时，在家族企业继承问题的分析中表明： 我国私营企业主平均年龄为46.2岁 3.4万亿美元的财富传承到新一代手中 仅有43%的家族企业会事先规划家族传承 45%的家族企业传承失败归因于继承人胜任力不足 因此，结合两组数据不难看出，在需求方面来看，我国家族企业将迎来一个交接班的高峰期，“子承父业”时代即将来临，接班人的培养需求极具凸显。越来越多家族企业希望尽早着手接班人的培养，家族企业现任掌门人希望避免代际沟通不畅及由此带来的决策风险，也希望改善接班人志不在此、与家族企业情感联系薄弱等家族继承常见问题。从市场供给角度来看，目前市面上课程大多针对18岁以上接班人开课，课程多为短期的一次性课程；课程内容仅涵盖理论知识，缺乏实践深度，关注单一技能，忽视人脉搭建、社交礼仪、领导力与团队合作等软实力培养；几乎不涉及接班人兴趣培养、家族内部沟通、明确共同意愿等本质性根源问题。 每个家族在接班人培养的过程中需要自问三个问题：继承人有兴趣继承家族事业吗？继承人有能力继承家族事业吗？继承人能与家族企业领袖进行有效沟通吗？雷梭勒家族办公室接班人培养带教课程的设立便是帮助家族找到以上三个问题的答案。雷梭勒家族办公室接班人培养带教课程项目分为初阶、中阶、高阶三个阶段，主要针对12-16岁在瑞士私立学校就读的中国学生以及中国国内学生，具备以下四大特点： 1 三层阶段 初阶课程由学生独立完成，家长仅参与经验分享环节，主要目的在于唤醒孩子的自我认知，在人生观、世界观、价值观养成期树立起适合自己的人生目标，明确个体的“我”和集体的“家族”的概念，为考入世界顶级学府做好文化归属、心理建设、学术储备、社交技能等全方位准备；中阶课程对象为孩子与家长，两代人共同参与课程，目的在于增强两代人相互认同感，促进代际间的有效高效沟通，共同直面家族企业继承中的挑战；高阶课程则在中级课程的基础上深度剖析家族传承痛点，对家族治理各板块进行深入学习，促成两代合力接力传承家族企业，这一阶段还为家长开设独立课程，引导家长在家族企业传承过程中应扮演的角色转型。另外，优秀的年轻家族成员需经安排进入雷梭勒家族办公室各部门进行为期最长两个月的带薪实习；现任家族掌门人则需要就家族传承架构、接班人选择、家族风控机制、决策机制、二代创业辅导等进行深度思考与专业学习。 2 六大主题 初阶课程共设六大主题，即财富管理、家族企业、家族成员、慈善项目、全球人脉、自我认知。其中，前三主题为重点课程，共6课时的传统课堂与6课时的任务模拟；后三主题为常规课程，共3课时的传统课堂与2课时的任务模拟。每课时为120分钟（2小时），每期包涵一个重点课程主题和一个常规课程主题。只有完成初级阶段课程六大主题中的四大主题课程后，才能确保具备基本的家族传承知识体系，可以进入下一阶段的课程学习。 3 师资雄厚 授课教师均曾就读于世界顶级名校，长期活跃于市场一线，具备丰富的理论与实践知识；雷梭勒家族办公室将根据课堂安排和学生水平，安排1个班主任和至少2个助教，帮助学生理解课堂知识，并确保活动任务的安全有序开展。助教将随时记录学生的日常表现，并每日及时更新学生报告。 4 方式灵活 每期课程开课人数为6-15人，每年2月、6月、10月分设3期，集中开展为期8天的强化课程。全程英文授课，采用传统课堂、任务模拟、实践体验等方式开展主题课程。 针对12-16岁青少年 考虑到17-18岁年龄层学生正值申请大学的关键时期，学业繁重，此次课程主要针对12-16岁在瑞士私立学校就读的中国学生。作为对比，18岁以上的家族继承计划实施的时间安排相对紧迫；家族传承体系知识存在短板时需在短时间内迅速补齐，难度较大；接班人的人生观、世界观、价值观相对确定，可能对外界的声音表示抗拒，难以接受长辈对其生活与事业的直接安排，且当其兴趣与家族继承的决策产生矛盾时，如何进行调和是两代人需要时间与精力投入解决的问题；另外，接班人与家族企业的情感联结建立需要时间的培养，很难一蹴而就。而16岁以下的青少年接班人培养则可以尽早从价值观塑造、文化归属、心理建设、自我认知、学术储备、社交技能等板块全方位入手，帮助孩子认识自我、树立正确价值观、树立远大人生目标、立志成为一个优秀的人，顺利考入世界顶级大学学府后迅速适应环境，打造属于自己的一片天地；有利于帮助其明确作为个体的“我”与“家族”的概念和相互依存的关系、作为家族成员的责任与义务、培养对于父辈创业的理解与认同，促进代际沟通，共同面对未来挑战，也有利于家族与现任掌门人尽早了解孩子兴趣，有利于家族未来规划与决策。 系列主题课程 作为家族未来的接班人，一节4小时金融投资讲座是远远不够的，孩子需要在各种主题课程中亲身体验并发掘自身兴趣所在，并建立起系统的、步步为营的培养机制。接班人培养带教课程兼顾广度与深度，纵向三个阶段，横向六大主题。帮助12-16岁即将进入全球顶级学府的家族企业接班人，从文化归属、心理准备、学术储备、社交技能等领域做好全面准备，开启人生新阶段。建立代际沟通 接班人的培养带教从本质上是两代人的沟通问题。作为家族一代创始人需掌握和处理大量信息，确保决策的万无一失，在处理家庭问题时却往往有些无从下手，尤其是下一代的思维已经与长辈的传统理念产生了明显分歧。 下一代的成长往往处于国际化的环境当中，对于中国文化和家族传统并无特殊情感，时常处于文化迷茫的状态，如：家族为其带来的巨大福利需要如何反哺？追求自身兴趣与继承传统家族产业冲突时如何抉择？这样的问题根源在于缺乏家族共同的价值观念。因此，不同于市场上其他接班人课程，雷梭勒家族接班人培养带教课程的目的在于加强两代人之间的理解和体谅，在发展接班人业务能力和人格魅力的同时也关注其家庭成员间的亲情连结，从根本上加强两代人之间的相互认同感，建立更加稳定、健康、有效的家庭内部机制。不论何种主题，学生即将面临的第一课都是“xx(主题)与我”，帮助老师了解每个学生对该主题知识构造的整体了解情况，以及对于该主题的独特个人连结。不同主题的切入角度不同，可以全面了解学生自身的优势与短板，形成对于行业、家庭等所选主题的独立观点，雷梭勒家族办公室将以报告形式在课程结束前将该环节内容呈现给家长，促进代际之间的理解，为后续沟通打下基础。雷梭勒家族办公室接班人培养带教课程解决了瑞士私立学校期中假期学生无处可去、无人监管问题，也是市场趋势的必然产物。以下课程案例展示： 该文章转载自雷梭勒家族办公室，如有侵权，敬请告知删除。 Sooswiss为您提供 瑞士方向私人管家式的定制服务： 1）家族传承 2）财富管理 3）瑞士投资 4）居留计划 5）税务优化 6）家族治理 更多资讯请登录网站 www.sooswiss.com

瑞士税制简述：瑞士的税制优势 综述 瑞士历来是跨国企业优秀的商业驻地，除了人才资源丰富、经济政治稳定、地理位置优越等综合优势外，低税率毫无疑问是一个重要因素。瑞士被誉为是当今世界税务竞争的发动机。其优势主要来源于以下几个方面：各州层面灵活的税收制度；应对最新国际税务形势不断调整，在国际合规同时保持优惠税率的税务制度；针对不同公司的专门税率；以及面向个人的打包税收。此外，瑞士与中国正式签署了“一带一路”谅解备忘录，同时是迄今为止唯一与中国签订自由贸易协定的欧陆国家。对于中国企业来说，瑞士不仅是一个投资目的国，而且是一个可以借助其税务优势，布局“一带一路”沿线，乃至全球配置的重要支点。 1.各州层面灵活的税务制度 瑞士拥有26个州，每一个州都拥有自己的宪法、议会、政府及法院。瑞士联邦的权力是各州所赋予的，并且联邦政府的权力受到很大限制。只有法律明确规定归属联邦的权力，联邦才可以行使；其他权力都在州以及以下政府。州与市镇都有不同程度的自治权。在此制度下，瑞士包括企业所得税和个人所得税在内的各类税收都是在联邦、州、市镇三个层面征收，各州的所得税率与相应减免抵扣都不尽相同。对于外来投资者而言，这样的税制鼓励竞争并保证税率尽可能地低，从而为投资者提供了税务规划的机会。多数州都会根据具体情况部分或全部减免州/市镇税务，最长期限为10年。尤其是对某个州具有特殊经济意义的新项目或扩建项目可能享受优惠待遇。税务优惠政策一般都与公司在当地创造的新就业机会相关，多数州的要求是提供至少10-20个就业机会。此外，瑞士的税法比较稳定，税务机关以服务为导向。企业在进行财务规划与全球布局时，可以提前从本地税务机关获得对该交易税务后果的预先裁定，由此可以提前获得税务上的确定性。这对于跨境的规划尤其重要。 2.国际合规且保持竞争力的税收制度 在欧盟、二十国集团(G20)以及经合组织(OECD) 联合共同打击“避税天堂”的大背景下，瑞士政府也积极依照新的国际准则进行自身调整。通过2019年公投批准的新税法，瑞士在成功将自身从欧盟“税务灰名单国家”中移除的同时，继续保持了一贯灵活的税务优势，从而创建一个国际合规且保持竞争力的税收制度。 于2020年1月1日生效的新《公司税法》，奠定了瑞士未来的企业所得税格局。税改后，瑞士企业所得税税率大幅降低，适用税率在约12%到18.2%之间。平均税率13%，其中某些州的企业所得税已经低于爱尔兰的12.5%。同时，增值税为欧洲最低的7.7%，这使得瑞士成为在欧洲范围内企业综合税负最低的国家。 数据来源：世界经济论坛 《全球竞争力报告2017-2018》 为进一步吸引境外投资，瑞士新税法还出台了一系列符合OECD要求的优惠税制。比如各州要引入“专利盒子”税制：归属于瑞士和境外专利的净收入，在瑞士最高可以享受90%的免税待遇，即净收入90%的收入可以作为免税收入处理。此制度为跨国专利收入的筹划提供了极大的便利。目前，瑞士签订了105个避免双重征税的协定，大部分协定中都规定了非常优惠的预提税税率，使得跨境企业在瑞士设立控股公司具有相当的税务优势。同时，瑞士控股公司从子公司收到的消极收入也可适用参股免税规定。此外，瑞士和欧盟成员国之间的红利、版权费和利息将无需缴纳预提税，条件是满足最低持股比例和持有期限等多项要求。一般来说，包括《储蓄税协议》在内的上述双边协议也适用于2005年7月1日之后加入欧盟的新成员国（如保加利亚、罗马尼亚）。 3. 针对不同公司的专门税制 与瑞士联邦税法相对应的是，各州税法都规定了专门的税制，只要符合税务统一法规的要求，这些专门税制就能予以运用，以应对企业不同的财务/税务规划，进一步提高瑞士作为商业驻地的整体吸引力。以下试以瑞士控股公司新税改后被认定合规的专门税制为例：在税改后，名义上控股公司与其他公司一样适用约12%到18.2%之间的实际税负。但是，如一个瑞士公司的主要目的是持有其他公司的股权，可适用参股免税等制度，从而控股公司就其收到的股息以及股权转让所得无需缴税。同时，在完成有效且合规的海外多层架构设计后，可以将各层的境外预提税降至零。满足要求的合格控股公司免缴所有州/市镇所得税，（但在瑞士的房地产收入除外）；对于股息与股权转让等消极收入也无需缴税。原则上，瑞士控股公司仅需缴纳各州/市镇下调后的资本税，其税率为0.001％（如纳沙泰尔州）至0.525％不等。 从国际合规角度来说，瑞士控股公司需具有充足的商业实质，符合经合组织反避税规定的要求。同时考虑到瑞士无受控外国公司法（CFC）制度，非常适宜持有避税港公司或者消极所得。而欧盟国家受制于欧盟反避税指令（Anti-Tax Avoidance Directive，简称ATAD）的影响，必须要出台CFC税制、打击双重不征税的、对无形资产的跨境转让实行“退出税”、限制利息扣除、消除混合错配（例如荷兰常见的BV-CV架构在2019年被立法要求缴税）和一般反滥用规则。瑞士由于不是欧盟成员国，尚不受制于ATAD指令。在新税改后，瑞士控股公司架构也被认定符合经合组织的反避税要求。因此，瑞士控股公司与欧盟国家的控股公司相比具有巨大优势。 4. 个人打包税收 瑞士对自然人征税较低也是吸引企业落户瑞士的原因之一。在瑞士拥有住所或工作的个人均应根据瑞士税收政策缴纳税款。通常由纳税人居住地市政机构进行税额评估后再征收。瑞士居民个人在全球范围内的收入理论上都应纳税，但来自境外商业活动以及境外常设机构和不动产的收入免税。 在部分联邦州，外国人可申请按照“打包税收”方式纳税。按照这种方式，符合条件的打包税收申请人根据在瑞士生活的开支和成本缴纳税款，而非通常情况下按全球范围内的收入和资产纳税。通常，申请打包税收的个人被视为瑞士居民，他们还可以申请对外国来源收入按照双重征税协定减免所得税。通过缴纳固定税收获得瑞士居留证，可以实现全家移民瑞士，以及享受作为瑞士税务居民的优惠待遇和各项福利。打包税收不仅可减轻税赋，而且经过合理的规划，能最终达成转化为瑞士税务居民，全球收入向瑞士税务机关披露与申报的最优结果，以避免纳税人公开所有的收入及财产。 该文章为搜瑞士网站原创，部分图片摘引自网络媒体的公开资源，如需转载，敬请注明出处。 Sooswiss为您提供 瑞士方向私人管家式的定制服务： 1）家族传承 2）财富管理 3）瑞士投资 4）居留计划 5）税务优化 6）家族治理 更多资讯请登录网站 www.sooswiss.com

助力中国家族百年传承 家族办公室咨询服务 导读 中国非同寻常的经济增长和迅速发展的金融市场，推动了超高净值人士的数量急剧增加。毫无疑问，全球经济环境相对低迷和不确定性加剧，已经影响了中国和世界其他地区的商业和投资表现，但似乎也在推动着中国财富管理行业迈向结构化和组织化。对于中国企业家最关心的传承问题诊断与解决思路、接班人培养&带教、家族宪章与家族治理以及企业治理与海外结构这四大板块，我们基于过往的经验和案例，谨向我们的尊贵客户们分享另外一种视角和建议。 数据来源：瑞银《全球家族办公室报告2019》 这些年来，家族办公室在中国经历了从一开始不为人知，然后到广为流传于高净值人群之中，乃至目前在一定程度上颇具话题性和关注度。不过，相比八年前，那时雷梭勒家族办公室刚刚从瑞士进入到中国市场，现在我们被问到最多的问题，其实仍旧没有太大的变化。比如说： 家族信托花多长时间可以弄好？ 你们提供的理财产品年化收益率几个点？ 你们说的那个《家族宪章》好像很复杂的样子，为什么有的机构说一共也就3页纸，几小时就能搞好？ 我有美国/英国/塞浦路斯/匈牙利/圣基茨/瓦努阿图的护照/绿卡，为什么还需要做身份规划？ 在回答这些问题之前，我们也想与尊敬的读者们分享几个问题，供大家思考： 在对于家族传承的思考中，您对于家族财富目的与家族价值观的定义是什么？ 您对于家族以及家族财富中的决策机制，风控机制以及监督机制的设想与期望是什么？ FATCA, CRS, BEPS这一系列耳熟能详的全球反避税和财产披露协议，正在被日益严格地执行。那么，怎样的公民-税务居民身份才算优质且有能力应对风险？ 此外，为什么需要家族办公室服务呢？ 其中一个重要的原因是因为许多超高净值人士，尤其是成功的企业家，他们的事务正日益变得非常复杂，交易量非常之大，以至于他们需要专业团队在处理日常事务时，进行必要的研究，并在需要做出决定时，向他们简要介绍背景。因为他们的家族事务将受益于更广泛的专业知识，在多个地区商业、税务和法律的应对能力以及更复杂的操作平台。 中国非同寻常的经济增长和迅速发展的金融市场，推动了超高净值人士的数量急剧增加。毫无疑问，全球经济环境相对低迷和不确定性加剧，已经影响了中国和世界其他地区的商业和投资表现，但似乎也在推动着中国财富管理行业迈向结构化和组织化。另一方面，中国的财富创造者们目前正在步入50多岁的年纪，并均已开始考虑继承和传承规划问题，但即便是对于家族办公室服务有所了解的客户，其所关注的问题，在一定程度上表明，其背后仍然缺乏专业团队对家族各项事务进行有效的设计。 数据来源：S.C.布罗特基金会《家族企业传承的简要研究》 对于中国企业家最关心的传承问题诊断与解决思路、接班人培养&带教、家族宪章与家族治理以及企业治理与海外结构这四大板块，我们基于过往的经验和案例，谨向我们的尊贵客户们分享另外一种视角和建议： 资产的收益与风险的控制互不可缺，也需研判“新常态”下的风险与严控如何使用全球资产予以对冲； 企业全球布局的发展少不了海外全局规划，这需要考量融资成本、税务优势以及法律环境等综合因素； 子女教育不可仅着眼于学校排名而忽视了心理建设、领导力培养，以及更重要的身心全面发展与代际情感纽带； 身份的规划远非拥有越多身份越好，而是需结合税务居民身份与底层资产归属国，做出优质且抗风险性强的规划，以应对日益严峻的全球税务和商务风险。 家族传承是一个复杂的发动机系统，其最核心的部分是各类机制搭建，比如：家族的决策机制，风险控制机制等；以及对各类家族事务的全盘规划与落地执行等，为了实现合适的机制搭建与执行，需要家族核心家族成员的高度认可与参与，同时对家族办公室服务团队的专业度，经验值和稳定性均有极高的要求。瑞士雷梭勒家族办公室是根据中国超高净值客户的需求，以及中国本土家族的特色而设立的瑞士专业家族办公室机构。多年来为许多欧洲及中国家族提供着家族传承和家族财富管理等专业家族办公室服务，以及一揽子私人管家式增值服务。 雷梭勒家族办公室的咨询服务即是面向有此类需求和思考的中国家族，所提供的专家级的全方位解决方案。凭借我们在跨国法律税收和家族传承方面经验丰富瑞士专家团队，佐以深耕中国市场八年以来，对于中国家族独特需求的深入了解，在我们广受客户信赖的家族治理和财富管理业务之外，雷梭勒家族办公室为中国企业家提供以下四个板块的咨询服务： 1 雷梭勒四大家族办公室咨询服务&传承问题诊断与解决思路 随着企业家的年龄增长及其继承人的成长，财富保存和继承至关重要。大多数的中国亿万富豪比较年轻且专注于企业发展，尚未将这一问题放在重要位置，但在世界其他地方，财富规划正进入一个新时代。未来的巨大变化、年轻一代的不同特点以及女性日益增加的影响都表明，成功的继任计划需要面对诸多问题且需要新的思路。雷梭勒的专家团队，通过与家族各成员的直接沟通，运用在传承计划设计和实施中所累计的丰富经验，辅以对中国文化与高净值家族的多年了解，为中国家族传承的问题提供先行诊断和解决思路。 2 接班人培养&带教 家族成员的教育关乎家族存亡盛衰，是各家族关注焦点。教育规划，子女培养，文化传递，家族统一价值观的建立，以及人格养成，是家族传承与永续经营的基石。针对家族传承，特别是处于12-16岁人格养成阶段的接班人，雷梭勒瑞士专家团队提供六大主题的培养带教课程。全程英语授课 + 情景模拟 + 任务实战。 课后提供全程跟进的学员详细个人报告，优秀的年轻家族成员安排后续进入雷梭勒家族办公室“财富管理”和“家族治理”各部门，进行为期最长两个月的带薪实习。 3 家族宪章与家族治理 家族治理是一个专业且漫长的过程。这个过程的第一步是定义客户的财富目的，提炼其家族的共同愿景和价值观，搭建一个决策框架。通过制定家族宪章，既明确家族财富的定义与目的，也明确了家族决策机制，风控机制等；相对于机制的设立，更为重要的，是对于家族宪章的运用和执行，这就是家族的治理过程。每一个家族都是不同的，雷梭勒为中国家族提供，在家族宪章的制定、执行和监督方面的定制咨询服务。 4 企业治理与海外结构 企业的发展离不开战略性的规划和前瞻性的布局。在当今“贸易战”、“新常态”和“全球征税”等因素的影响下，如何利用海外配置，合理进行税务和财务的优化；如何善用海外资源，反哺国内市场和企业，是摆在中国企业面前的新课题。雷梭勒携同纳沙泰尔州政府所设立的“中瑞中心”，致力于为中国企业落地瑞士提供一揽子服务。中国企业可通过瑞士控股公司为中心的多层海外结构，实现海外布局，品牌运作，资本运作和税务优化。 成功的家族传承始终同时关注两个维度：“人”（家族成员与家族）和 “钱”（家族财富与企业）。只有通过制定家族宪章，选拔与教育下一代接班人，家族内部的融洽和睦，才能促进家族的兴旺；也只有通过合理的设计，专业的管理，可靠的监督，才能保证财富的传承。我们希望雷梭勒的咨询服务，能够帮助有兴趣和有需要使用家族办公室服务的家族，更好地规划和组织其业务与投资。同时也希望能够协力雷梭勒的合作伙伴，共同探索家族办公室行业中最重要而又独特的领域。 该文章转载自雷梭勒家族办公室，如有侵权，敬请告知删除。 Sooswiss为您提供 瑞士方向私人管家式的定制服务： 1）家族传承 2）财富管理 3）瑞士投资 4）居留计划 5）税务优化 6）家族治理 更多资讯请登录网站 www.sooswiss.com