发布时间：2024-07-24
导读：
财富管理必须要考虑的一个因素就是代际传承。只有通过全盘的规划，才能有效地实现财富的传承。本文是瑞士隆奥银行（Lombard Odier）对于如何用多代眼光来规划财富管理的一些观点，根据瑞士隆奥银行官网文章编译而成，版权归原作者所有。
“传承规划需要全局统筹，并在过程中让家族后代也参与其中。”
随着世界人口老龄化的加剧，传承的规划问题变得越来越重要。在美国，研究预测在未来20年内，代际的资产转移将超过70万亿美元——这将是规模史无前例的 “财富大转移”。
而对每个家庭来说，要考虑的具体财富问题都不同。如果不进行前瞻性规划，下一代就会在传承的过程中被迫付出高昂的个人代价或金钱成本。
整体规划财富转移
那么该如何去整体的规划财富的转移？要明智地转移财富，一定需要高瞻远瞩的规划，并采用全面的资产架构方法。最基本的一点是在遗嘱中正式规定财富转移的条件，但这往往还不够。
比如，在税收问题上，要考虑的就并不仅限于投资者生前应缴纳的税款，因为在去世后的财产转移中，很可能会产生新的税收问题。
在瑞士，子女继承父母的遗产税率通常很低（0%-7%），但在法国、比利时或英国，这一数字很可能高达两位数。
因此要注意两种风险：第一种与继承人在哪个国家有关（“继承人所在地”），第二种则与要继承的资产在哪个国家有关（“资产所在地”）。
就“继承人所在地”而言，在有些国家，即便逝者或被继承的资产并不在境内，只要继承人居住地在境内，就要针对继承的资产缴纳赠与税或遗产税。比如法国——在过往10年中有6年以上居住在法国的人，如果是”外国”馈赠或遗产的受益人，就要根据法国的继承或馈赠规则征税。
就“资产所在地”而言，在有些国家，即便逝者、捐赠人或受益人都不居住在该国，只要涉及资产在该国境内，就需要征税。可能涉及到的包括房产（如在法国的第二套住房）、金融资产（如美国公司发行的股票）或动产（如存放在英国的艺术品收藏）。
如果家庭能够对这些经济和税务问题有充分的了解，就能采取优化措施，在继承或逝世发生之前保护自己的财富。
指导家庭的未来
要制定适当的计划，就必须了解财富转移所涉及的人、转移的对象以及时间框架，然后根据以下三个因素制定个性化的方案：
资产：如何投资，怎么分配？
转移的投资者或参与者：如何处理资产？（制定继承计划？捐赠？制定遗嘱？）
转移的受益人：继承人需要怎么做？（地域流动问题）
每个家庭的情况都不尽相同，因此需要采取量身定制的财富转移方法，以及符合个人情况的减轻税收负担的措施。
如果在财富代际传承的过程中不采取行动，往往会造成巨大的财务成本，并损耗所传承的资产。一旦考虑到这种不作为会带来多大代价，以及可能造成多少财富缩水，要做整体的继承规划也就势在必行了。
总而言之，投资的管理不应仅以简单的财务目标为指导，而是需要有战略性的多代眼光，在全球范围内协调，并且随着人生目标的变化发展以及国际税收框架的变化，定期调整。最终的目标则是能让财富代代相传，永续传承。
如您希望了解更多隆奥银行及其服务相关的信息，欢迎垂询雷梭勒客户经理。
本文转载自瑞士雷梭勒家族办公室，如有侵权，敬请告知删除。
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